Leermateriaal
Bij bedrijven vaak voor het beoordelen van de liquiditeit, rentabiliteit en activiteit.
zie uitleg kengetallen liquiditeit, solvabiliteit, rentabiliteit
Misconceptie: liquide middelen: chartaal geld plus tegoeden op bank- en girorekeningen (zie ook cashflow en kasstroom) [euro] {Financiering}.
Verschil tussen wat er in kas moet zijn en wat er werkelijk in zit [euro].
Verwacht negatief saldo aan contante middelen [euro].
Misconceptie: Verwacht tekort aan liquide middelen (c.q. te lage kasvoorraad).
Het kasstroomoverzicht bestaat uit de volgende onderdelen: (1) kasstroom uit operationele activiteiten, (2) kasstroom uit investeringsactiviteiten, (3) kasstroom uit financieringsactiviteiten (RJ 360.201) (euro’s) {Externe Verslaggeving}.
Een overzicht van geldmiddelen (ontvangsten en uitgaven) die in de loop van de jaren voor een bepaald project beschikbaar zullen komen (euro’s) {Financiering}.
Synoniem: staat van herkomst en besteding van middelen (SHBM)